二度闯关的新锐股份中止上市审核 财务数据“打架” 存未决诉讼

2021年3月31日，上交所官网显示，苏州新锐合金工具股份有限公司（下称“新锐股份”）因更新财务数据，中止发行上市审核。

据悉，2020年10月29日，新锐股份申请科创板上市获受理，拟发行股票不超过2320万股，募集资金约6.52亿元，将用于建设硬质合金制品、牙轮钻头、研发中心项目及补充流动资金。

招股书显示，新锐股份成立于2005年，主要从事硬质合金及工具的研发、生产和销售，注册资本为6960万元，实控人为吴何洪，合计持有34.03%的股份。

新锐股份业绩总体上保持增长。招股书显示，2017年至2020年上半年，该公司的营业收入分别为5.35亿元、6.40亿元、6.94亿元、3.47亿元，净利润分别为4931.92万元、8016.99万元、9090.07万元、5969.84万元。

二度闯关 信披质量堪忧

值得注意的是，此次并非新锐股份首次闯关资本市场。2019年6月18日，其曾递交深交所中小板上市申请，后于2019年8月6日撤回。公开资料显示，2019年7月，其曾被抽到现场检查。

监管部门对新锐股份前次申请撤回情况也进行了问询。

据悉，2016年6月7日，新锐股份与APL签订《股权出售协议》，2019年7月，APL向新锐股份提出向其出售澳洲AMS 19%的股权，新锐股份决定购买该部分股权，预计短期需要支付对价3500万元。同时其预计武汉生产基地建设一年内需要资金1.5亿元，其账面资金不足以支付上述款项，存在短期资金缺口约1.4亿元。

新锐股份称，由于2019年上半年申报企业数量及在审企业数量较多且其被抽到现场检查后审核时间进一步增加，而其短期内资金缺口较大，其计划通过引入投资者解决近期资金需求问题，经审慎研究决定撤回上市的申请。

GPLP犀牛财经发现，新锐股份前次申报与本次申报所披露信息存在差异。

例如，新锐股份前次披露的数据显示，2017年及2018年其营业收入分别为5.33亿元、6.39亿元，而本次披露的数据分别为5.35亿元、6.40亿元，差异金额分别为154.31万元、120.35万元。

此外，本次新锐股份招股书披露的2017年及2018年的净利润、销售费用、管理费用、税金及附加等均与前次申报文件中的数据存在差异。

对此，新锐股份表示，2020年6月，证监会发布《首发业务若干问题解答（2020 修订）》，其对照该问答对自身情况分析自查，调整了2017年和2018年的财务报表，造成前次申报与本次发行上市申请文件所披露的信息存在差异。

未决诉讼存赔偿风险

GPLP犀牛财经发现，新锐股份还存在未决诉讼。

2020年9月，武汉威泰就与新锐股份全资子公司武汉新锐的建筑工程施工合同纠纷向法院提起诉讼，要求武汉新锐支付工程款2086.65万元，同时支付利息及赔偿工程停、窝工损失908.33万元。

2020年10月，武汉新锐向法院提起反诉，要求武汉威泰支付逾期竣工违约金772.00万元、工程修复费用243.64万元和逾期撤离施工现场给武汉新锐造成的损196.00万元，共计1211.64 万元，

据悉，上述案件已获武汉市中级人民法院受理，尚未作出判决。不过，若败诉，新锐股份将产生赔偿、承担保全、诉讼费等方面的损失，进而对其经营业绩造成不利影响。

值得注意的是，新锐股份与武汉威泰的合同纠纷案涉及的建设项目为武汉生产基地工程施工项目。

招股书显示，新锐股份武汉生产基地一期工程项目竣工后，其将分阶段将新锐股份及其全资子公司潜江新锐的硬质合金产能搬迁至武汉生产基地。

而公开资料显示，2018年6月14日，武汉新锐与武汉威泰签订施工合同约定武汉威泰承担上述工程施工项目。该项目于2018年9月18日开工。不过，在施工过程中，武汉威泰一直未能按期完成施工计划，工期延误。

监管部门在问询函中也要求新锐股份说明武汉基地的建设情况，是否存在延期竣工的情况等。

新锐股份称，上述项目已交由新施工单位进行施工，预计于2021年4月底前完工并办理竣工验收。不过，若其与武汉威泰相关的行政诉讼二审败诉，则其将向武汉市蔡甸区行政审批局申请新的建筑工程施工许可证，预计将导致竣工验收延期1个月左右。

新锐股份还表示，目前，其拟于武汉生产基地实施的募集资金投资项目已累计投入5279.94万元，其首次公开发行股票实际募集资金到位后将对该部分先期投入予以置换。

（本文仅供参考，不构成投资建议，据此操作风险自担）