证监会乘胜追击！开年对23家会计所处罚，近八成罚单指向年报审计

来源：资本百科

俗话说，凡事要量力而行，别打肿脸充胖子，不管做什么，人贵有自知之明。

做事情要脚踏实地的道理大家都懂，但实际商人们却是喜欢吹牛、夸大，更有甚至弄虚作假，像资本市场比较明显的问题一个是IPO发行方面，经常有企业成功上市以后，业绩突然下滑的很厉害，甚至于上市当年便开始亏损的。

另外一个方面是上市公司年报审计方面，经常会有企业临近年关更换会计事务所，花大价钱找一个愿意签字的会计事务所，不小心的疏忽大意通常会造成企业突然暴雷，最后还是投资者买单。

证监会这一刀砍在年报审计方面，严查因为审计所的刻意疏忽建立的虚假繁荣，剑指会计事务所年报审计违规。

开年23家会计事务所被罚，剑指年报审计违规

近年来，金融领域的财务造假乱象日益猖獗，给投资者、市场和整个经济体系带来了严重的威胁。财务造假不仅损害了投资者的利益，也破坏了市场的公平和诚信原则。

这种乱象的成因是多方面的。一方面，一些企业为了追求短期利益，通过虚构业绩、隐瞒债务等手段来美化财务报表，以吸引投资者和获得更高的估值。另一方面，监管机构的监管力度不足，缺乏有效的惩罚机制，也使得造假者有机可乘。

浙江区域更是成为了重灾区，典型的如浙江国祥、认养一头牛等等都已上榜。

针对这个现状，新管理层在2024年刚刚才开始不到50天时间，就已有23家会计事务所被罚，涉及98位从业人员，监管层针对会计师事务所的执业情况，证监会至少已开具了46张罚单。

这次打击违规的重点，主要涉及会计事务所年报审计未勤勉尽责成为处罚监管的重点，被罚会计所中，立信会计所、大华会计所等大所均在列。

1月19日，证监会曾在例行发布会上表示，近一段时期，证监稽查执法着重从多个方面扎实推进工作。其中，证监会表示：“对从事保荐承销、审计会计、法律、评级等证券服务的中介机构‘一案双查’，警示资本市场‘看门人’提高执业质量。”

从此次证监会的发言和执行情况来看，是动真格的打算解决这一问题，采取一系列措施。监管机构应加强监管力度，加大对财务造假行为的打击力度，提高违法成本，形成威慑，让相关的会计事务所不敢做、不能做，上市公司想虚构业绩都没有办法找人背书。

此次证监会的处罚，主要涉及这几个方面：

第一，会计事务所疏忽大意造成的情况，如现场检查不过关、审计项目存在风险评估程序不到位、部分IPO项目约定发行奖励、约定发行成功后补充审计费用等或有收费等情形。

审计中介机构金融环境不肃清，是很难保证上市公司财务报告的准确性、真实性。

对天职国际会计所进行了现场检查，发现该所及相关人员在质量管理体系、独立性、项目执业质量等方面存在问题。
监管对中汇会计所内部治理与一体化管理等方面进行了检查，发现其存在部分IPO项目约定发行奖励、约定发行成功后补充审计费用等或有收费等情形。

第二，年报审计存在违规，主要是应收账款审计程序存在缺陷、个别函证的程序存在瑕疵、风险评估程序执行不到位、部分审计调整缺乏依据、出具的文件存在虚假记载等。

受罚最重的如中天华茂会计所，被“没一罚五”，合计罚没877.36万元，并暂停从事证券服务业务6个月。邱文星等三位签字注册会计师被警告，合计罚款300万元。 中天华茂会计所在东方网力（已退市）出具的文件存在虚假记载，对东方网力2020年年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。

这次追查的重点方向是为财务造假企业背书的会计师事务所，进行追加处罚，虽然力度方面希望后续能够加强，对于帮助造假者的帮凶，罚的它倾家荡产，严重的更要判刑，让其不敢再犯。

另一家被罚没的会计所是中喜会计所。作为北京文化2018年度财务报表审计机构，中喜会计所未勤勉尽责，被要求责令改正，罚没264.15万元。两位签字注册会计师各自被罚款10万元。

这次证监会的决心和力度，都是以前从未有过的，希望在这样严监管的情况下，市场能够有序的恢复生态，对于造假者严重处罚绝不要只是说说而已，道德谴责不会让这群人痛。

此次罚款也提醒那些准备上市的公司，申请上市不是儿戏，如果有问题撤回申请也是需要罚款的，现在监管严格了“申报即担责”。

新村长吴清采取了一系列有效的措施，包括对券商的整顿和对瑞华会计事务所的处罚，这些都是为了遏制金融市场里面的违法违规行为，一旦违规必定会被处罚。

现在已经不是以往了，今年严格监管会计事务所年报审计方面，也给投资者提了个醒，今年那些临时更换会计事务所的，需要谨慎和小心，相信不会有那么多的中介机构顶风作案。

为了确保市场健康和公平，监管部门正在加班加班的加强监管力度，未来一切都会有的。

大家认为，接下来的市场将会在新村长严格监管处罚的新政下，迎来生机吗？

我认为至少是有希望的，我们评论区见。